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问题已解决
老师好，公司当月发上月工资扣本月社保，工资表里的应发工资实际是上月数，社保是当月数。例:2月下旬统计1月考勤后发工资，但社保扣的却是2月的，请问2月份做工资表表头应该写几月？写实际考勤工资月份1月？还是缴纳社保发放工资的2月？谢谢～ 如何做计提和发放的分录？
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2月下旬统计1月考勤后发工资，但社保扣的却是2月的，请问2月份做工资表表头应该写几月？
答：工资表表头 1月 因为发一月工资
2023 04/08 17:58
一休哥哥老师 
2023 04/08 18:00
因为社保现在规定是当月交当月
而工资 是发上月，你们工资推迟了一个月发，用的考勤也是上月。
这个没有关系。很多企业都是这样。
一休哥哥老师
2023 04/08 18:02
计提社保
借：管理费用-社保
贷：应付职工薪酬
发放工资
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-社保个人部分
贷：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
一休哥哥老师
2023 04/08 18:03
还有一笔计提工资
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
一休哥哥老师
2023 04/08 18:03
先计提再发放工资
一休哥哥老师
2023 04/08 18:04
缴纳社保
借：应付职工薪酬-社保
借：其他应付款-社保个人部分
贷：银行存款
84784994 
2023 04/08 18:12
老师，那工资表表头就是2023年1月，在1月做计提和2月发放的时候都附这张工资表？个税是在3月申报，本期收入是1月工资收入，社保是2月，这样错月没有关系吗？
一休哥哥老师
2023 04/08 18:14
那工资表表头就是2023年1月，在1月做计提和2月发放的时候都附这张工资表
答：是的。就是这张人事做的工资表
发工资的时候还有银行回单放记账凭证后面。
一休哥哥老师
2023 04/08 18:15
个税是在3月申报，本期收入是1月工资收入，社保是2月，这样错月没有关系吗？
答：您2月发了钱
3月申报个税的时候，就报2月发钱的那次。
税务不讲月份的，反正您这个月发了钱，下月就申报这个月发的。
一休哥哥老师
2023 04/08 18:17
我又回忆起来了我上个公司就是这样的。
原因在于老板推迟一个月发工资。
84784994
2023 04/08 18:24
1月做计提分录，摘要写计提1月工资 借管理费用 贷应付工资 -工资、社保、公积金 2月发放 借应付职工薪酬
贷：其他应付款-社保个人部分
贷：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
老师，个人代缴社保属于其他应付还是其他应收？个人缴纳的社保，公积金，个税都由公司承担，分录也是这样做吗？
一休哥哥老师
2023 04/08 18:35
个人代缴社保属于其他应付还是其他应收？
答：我一般做 其他应付款-社保个人部分
有些会计也做 其他应收款-社保个人部分。
最后缴纳就冲平了。
您觉得其他应收款好理解 可以做：其他应收款。
一休哥哥老师
2023 04/08 18:36
个税分录：
发放工资
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-社保个人部分
贷：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
缴纳个人所得税
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
一休哥哥老师
2023 04/08 18:38
公积金 也分 单位部分和个人部分 ，公积金和社保计提和缴纳分录一样。
84784994
2023 04/08 18:43
其他应付款好像更好理解，看有的做其他应收，所以问问您。老师，员工个人缴纳的社保，公积金，个税都由公司承担，不从工资里扣，都加到工资，分录也是这样做吗？
一休哥哥老师
2023 04/08 18:44
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-社保个人部分
贷：其他应付款-公积金个人部分
贷：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
社保公积金个人部分 个税都是从工资里面扣的。
一休哥哥老师
2023 04/08 18:46
老师，员工个人缴纳的社保，公积金，个税都由公司承担，不从工资里扣，都加到工资，分录也是这样做吗？
答：您要公司承担吗？
社保公积金 个人部分 个人所得税都是要个人承担答。
一休哥哥老师
2023 04/08 18:54
公司都承担也是这个分录。这是正规分录的
公司都承担只不过把工资表 应发工资 变大 ，但是从账上来说看不出来。
84784994
2023 04/08 19:01
是的，都由公司承担，交纳分录仍然写借其他应付款 个人社保公积金个税 这个分录吗？
一休哥哥老师
2023 04/08 19:07
是的 公司都承担也是这个分录。这是正规分录的
公司都承担只不过把工资表 应发工资 变大 ，但是从账上来说看不出来的。
一休哥哥老师
2023 04/08 19:08
我们的会计分录怎么做 都是有规定的，不能说公司想怎么操作 就怎么做的。
84784994
2023 04/08 19:08
虽然由单位全额承担，缴纳时仍做分录：借应付职工薪酬-单位社保公积金单位 借其他应付款-个人社保公积金 应交税费-个税 贷银行存款，
一休哥哥老师
2023 04/08 19:09
这个人要到手拿多少万，那他的社保公积金个人部分和个税的那一部分就加到应发工资里啊，把应发工资变大。
一休哥哥老师
2023 04/08 19:10
我们平时跟公司谈的多少钱都是应发工资数。所以扣完了个税、社保和公积金的个人部分之后就到手，没有那么多钱的。
一休哥哥老师
2023 04/08 19:10
这个人如果跟公司谈要到手拿多少钱，那他所有的缴纳的个人部分 就得加到应发工资里面。
一休哥哥老师
2023 04/08 19:11
会计分录最好 不要动，不然如果有谁过来查账，就发现账做的很奇怪。
一休哥哥老师
2023 04/08 19:17
虽然由单位全额承担，缴纳时仍做分录：借应付职工薪酬-单位社保公积金单位 借其他应付款-个人社保公积金 应交税费-个税 贷银行存款，
答：是的
我们做账要按照准则做，所以您现在学的会计书上的那些做账分录就都是准则规定的分录。
84784994
2023 04/08 19:44
老师，可以再问您一个分公司记账的事吗？异地分公司没有业务收入，总公司打款到分公司银行账上，用来发工资交社保公积金，打的这些款不需要分公司还，分公司应该如何做分录？
一休哥哥老师
2023 04/08 20:14
异地 您分公司是独立核算的吧
一休哥哥老师
2023 04/08 20:18
如果不要还
分公司做收入才行，不然做往来就要还钱。
84784994
2023 04/08 20:27
对，是独立核算，做收入？老师您能写一下分录吗？如果是收入还要交所得税？那要改成非独立核算就不用交税了吗？
一休哥哥老师
2023 04/08 20:32
你是异地的分公司。
根据《中华人民共和国公司法》的相关规定,以及在实务的操作中;在异地设立分公司,是独立核算.
一休哥哥老师
2023 04/08 20:33
要开发票做收入才能不还钱
如果做往来肯定要还钱的。
而且这个异地的分公司是要独立核算的。
84784994
2023 04/08 20:44
老师，分公司怎么做收入分录？借银行存款，贷什么呢？如果做了收入还需要交所得税吗？分公司没有业务，也没有发票。
一休哥哥老师
2023 04/08 20:50
借：银行存款
贷：主营业务收入/其他业务收入。
一休哥哥老师
2023 04/08 20:50
总分之间 服务费 咨询费 什么的都可以。
一休哥哥老师
2023 04/08 20:51
但是不需要还钱就要开票。独立核算可以开发票。
84784994
2023 04/08 20:56
老师，做主营业务收入 还要做应交税金应交增值税吗？分公司也是按照上面那些分录做计提是吗？老师可以加您吗？有问题还像您请教咨询？
一休哥哥老师
2023 04/08 21:02
做主营业务收入 还要做应交税金应交增值税吗？
答：是的 要开票 肯定要交增值税
一休哥哥老师
2023 04/08 21:03
分公司做账一样的哦。
您把它当作正常公司来做。
一休哥哥老师
2023 04/08 21:04
这个APP我也不知道怎么操作。
我用会计答APP。
您问的时候 可以艾特一下我。@
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