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去年的劳务票，4月才收到。小企业会计准则账面上怎么做
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您好， 你去年做了暂估没有？
2023 04/08 20:12
84784974 
2023 04/08 20:13
没有暂估入账
刘艳红老师 
2023 04/08 20:15
你是想把这个做到去年，是吗？小企业准则计入利润分配-未分配就可以了
84784974
2023 04/08 20:16
去年的账已经结账了 现在才收到发票 这张票怎么做账 怎么处理 分录怎么做
刘艳红老师
2023 04/08 20:16
金额有多大左右了？
刘艳红老师
2023 04/08 20:17
金额不大入今年就可以
84784974
2023 04/08 20:17
150万的劳务票
刘艳红老师
2023 04/08 20:17
那你通过以前年度损益调整做到去年吧，这个太大了
84784974
2023 04/08 20:18
分录怎么做呢 工程公司这张劳务票款还没付 分录怎么做
刘艳红老师
2023 04/08 20:20
借：以前年度损益调整
贷：其他应付款
借：利润分配-未分配
贷：以前年度损益调整
84784974
2023 04/08 20:22
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目吧 这样做后利润表也要调整么 怎么调整
刘艳红老师
2023 04/08 20:23
借：利润分配-未分配
贷：其他应付款
刘艳红老师
2023 04/08 20:24
没有就做这笔就可以了，你把利润表更正下就可以了
84784974
2023 04/08 20:24
调整22年的利润表对吗
刘艳红老师
2023 04/08 20:25
是的，是的，调整22年的利润表就可以了
84784974
2023 04/08 21:42
可以直接汇算的时候调整么 不调整22年的报表了 汇算的时候调整的这部分金额应该填写在哪里
刘艳红老师
2023 04/08 21:43
那你调减就可以了，有个调整的明细表，调减就要退税了，估计税务局会查账
84784974
2023 04/08 21:49
跨年收到劳务发票 分录借利润分配 贷应付账款-劳务 那怎么确认这部分主营业务成本 分录怎么写
刘艳红老师
2023 04/08 21:51
直接进去年的利润了，不用通过主营业务成本了
84784974
2023 04/08 21:54
那就按上面的分录做这笔。报财务报表年报的时候调整这部分，应付账款和利润分配调整下。所得税汇算的时候主营业务成本跟之前的金额一样 调整明细表填在第几栏 这里填写调整的金额就可以了是吧
刘艳红老师
2023 04/08 21:57
你调了账汇算清缴就不用做了，会直接冲减去年的利润
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