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问题已解决
小规模。 老师，我12月的时候暂估成本并结转了。今年发现暂估的成本有些发票收不回来了。我可以直接在今年第一季度的时候红冲暂估的成本和结转成本的分录，然后按收到的发票做正确的分录。然后直接在第一季度的申报里面把去年多暂估的成本少交的税一起报掉，这样可以吗？还是一定要在22年汇算清缴调增成本？
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您好，这种不可以，需要汇算清缴的时候调整成本
2023 04/08 21:40
84785025 
2023 04/08 21:50
那帐上要怎么调整呢？汇算清缴的时候利润也要加上这些填吗？
东老师 
2023 04/08 21:52
在今年调整，通过以前年度损益调整，汇算清缴的时候减去这些费用
84785025
2023 04/08 21:57
具体的分录是怎么样的呢？因为我第一季度的红冲了去年的暂估入库和暂估成本，按收到票的做了。这样子成本都变负数了。第一季度交税的时候这些不是重复了吗？
东老师
2023 04/08 22:02
您好，您既然要是这么做了，就这么做吧，也别改了。
84785025
2023 04/08 22:04
？？？嗯？不用改了吗？不会有问题吗？我主要汇算清缴还没有弄，一直在纠结这个暂估的要不要调整，那我这个税是在汇算清缴的时候补缴还是在第一季度交税的时候交啊？
84785025
2023 04/08 22:05
之前没有暂估成本票没有收回来过，没有经验，不太清楚账面上要怎么调整
东老师
2023 04/08 22:09
主要是看金额，要是小金额在本年调整，要是金额大，就是冲销去年暂估的入账，然后再按照收到的发票做，需要通过以前年度损益调整做账，在汇算清缴的时候调整费用
84785025
2023 04/08 22:33
嗯，金额比较大。比如，去年暂估5入库万，结转暂估成本5万。然后今年红冲掉，做正确的入库3万，成本3万。那账面不是有负数成本有2万，在利润表那边成本就少了2万，第一季度交的税就不太对了。而且利润也不太对，这部分票没收回来，但是钱还是付出去了。
84785025
2023 04/08 22:34
我可以直接不做红冲，然后在汇算清缴表里面调减成本，补缴的税通过以前年度损益调整吗？
东老师
2023 04/08 22:42
那也可以，汇算清缴的时候纳税调整
84785025
2023 04/08 23:00
可以是吗？那我就不调整账面了
84785025
2023 04/08 23:01
就直接汇算清缴调减交税
东老师
2023 04/09 06:02
就直接汇算清缴调减交
84785025
2023 04/09 11:24
好的，谢谢老师
东老师
2023 04/09 11:32
不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您
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