问题已解决
老师想咨询一下,财务报表里资产负债表应交税费这栏是负数,和增值税申报表里的期末未缴税额不一样,这是怎么回事能调整吗
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速问速答你好,增值税申报表只体现增值税,而资产负债表的应交税费不仅仅有增值税,还有附加税,所得税等税款。
所以不一致,也是正常的
2023 04/09 09:54
84785008
2023 04/09 09:58
但是应交税费这栏负数正常吗,一直都没有过留底税额
邹老师
2023 04/09 09:58
你好,增值税没有留抵税额,那资产负债表的应交税费这栏负数是不正常的
84785008
2023 04/09 10:08
老师怎样把调成正常的呢
邹老师
2023 04/09 10:20
你好,是有税款缴纳了而没有计提导致的吗?
84785008
2023 04/09 10:25
有可能是的,因为没有留底税额,负数怎么调整呢
邹老师
2023 04/09 10:25
你好,如果是没有计提导致的,就需要补做计提分录
84785008
2023 04/09 10:30
老师麻烦您把分录步骤发一下,谢谢
邹老师
2023 04/09 10:31
你好,比如附加税缴纳了而没有计提,补计提的分录是
借:税金及附加 , 贷:应交税费—附加税
84785008
2023 04/09 10:34
附加税增值税分不清楚了怎么办,能放在一块吗
邹老师
2023 04/09 10:35
你好,附加税才是按上面那样做计提分录
增值税是负债科目,不通过 税金及附加 科目核算的 ,是不能放在一块的