00:10:00
问题已解决
老师您好，小规模税率变了1%月，我们收入不超过10万的不缴纳增值税，我们这个账务如何处理呢？税金计提吗？借银行存款贷主营业务收入贷应交税费增值税，借应交增值税贷减免税费
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
2023 04/09 10:47
84785039 
2023 04/09 10:49
老师月收入不满10万，也得把税额转到营业外收入是吗？
家权老师 
2023 04/09 10:50
在季末来算，按月申报i，就是月末结转
84785039
2023 04/09 10:51
我们一个月也不超过10万，一季都不超过30，我是一季度一结算就可以是吗？
84785039
2023 04/09 10:51
就是一季度把减免税款结算一起结转。我们是小规模，按季度申报
家权老师
2023 04/09 10:51
是的，再季末看是否超过30万，没超过就结转
84785039
2023 04/09 10:52
好的，老师其实也知道，但是就不敢确定，中国老师的心里有底儿了，就敢做了
家权老师
2023 04/09 10:54
嗯嗯，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！
阅读 172
描述你的问题，直接向老师提问
510
意见反馈
