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老师，这是为什么呢？哪里出错了
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您好，这个提示是所得税收入和增值税收入有差异，让您核实一下，可以有差异的，您增值税申报是按财务系统的收入申报的么，一般是一样的
2023 04/09 15:05
84785046 
2023 04/09 15:18
增值税每月是按开票金额申报的，但是12月份，有开了发票，但没有确认收入的部分，
廖君老师 
2023 04/09 15:23
您好，那就有差异了，他提示就是所得税收入和增值税收入的差异
84785046
2023 04/09 15:29
那我应该怎么更正，怎么填年报，
廖君老师
2023 04/09 15:31
您好，12开发票没确认收入，是增值税申报了，但财务账上没有确认收入，是不是这样啊
84785046
2023 04/09 15:45
是的，增值税申报了，财务账上没有确认收入
廖君老师
2023 04/09 15:48
您好，那汇算清缴把这个收入申报了，财务上 借：应收 贷：以前年度损益调整
补交所得税
1、借:利润分配
贷:以前年度损益调整
2、借:以前年度损益调整
贷:应交税费-企业所得税
3、借:应交税费-企业所得税
贷:银行存款
84785046
2023 04/09 15:52
那报表上怎么填写，这个分录是做到这个月吗？
廖君老师
2023 04/09 15:53
您好，是的，分录是做到2023年这个朋可以，不影响2023年利润表。报表这个金额加在未分配利润里
84785046
2023 04/09 15:55
没有确认收入的这部分我开始放在了递延收益里面，我在2023年1月份都确认了收入，做的是，借：递延收益，贷：主营业务收入，那现在要怎么调整
84785046
2023 04/09 16:01
老师，你看一下，我1月做了确认收入的这个分录，借：递延收益，贷：主营业务收入，然后这个月再怎么做？
廖君老师
2023 04/09 16:14
您好，您已经在2023年确认收了啊，把这个分录冲回去，这个分录影响2023年利润
84785046
2023 04/09 16:19
那我反结账到1月份，把这个分录重新做一下，可以吗
84785046
2023 04/09 16:19
反结账回去的话，分录怎么做，还要结转成本呢，
廖君老师
2023 04/09 16:23
您好，这个分录在2023年不要做，也不用那么辛苦反到1月，3月或4月红冲就好了，您说这个收入还有同步成本在2022要发生啊，那纳税调整也要考虑哦
84785046
2023 04/09 16:26
那我现在把之前确认收入的分录红冲掉，然后做分录，借：递延收益，贷，以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润？然后成本怎么调整呀？
廖君老师
2023 04/09 16:30
您好，这个收入对应的成本是做在了2023年还是2022年了啊，如果在2023年了要冲红，调增2022年收入的应纳所得税额，调减2022年这收入对应成本的应纳所得税
84785046
2023 04/09 16:35
成本也是在2023年1月份做的，成本红冲后，调整分录怎么做？
廖君老师
2023 04/09 16:42
您好，借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
84785046
2023 04/09 16:43
成本调整不应该是，借：以前年度损益调整，贷：库存商品。借：利润分配，贷：以前年度损益调整？？？
廖君老师
2023 04/09 16:50
您好， 对对，不好意思这个库存商品漏了，当成2022年结转过这个成本了，您思路很清晰啊
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