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老师你好，我公司是一般纳税人是制造业企业，开发票是劳务费出去，销售量不大，一个月就只有2万多元。开回来的进项专票有购买的机器设备，这个设备的金额大，我又不需要大金额的进项发票，供应商就把设备开的发票改成1万多的小金额开给我公司，我每个月就用1.2张进项发票。请问这个我是入固定资产吗？但是入固定资产就要折旧，这个固定资产还没全部买回来，用一张发票，就只是固定资产的一小部分，我请问我要入什么科目才合适，谢谢。
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您好，入固定资产，金额确定的只是发票没开过来。借：固定资产 进项（收到发票的税） 贷：应付账款（所有的不含税）+这次发票含 税
下次来发票 借：进项 贷：应付账款（税金） 这样就平了
2023 04/09 16:01
84785028 
2023 04/09 16:09
发票开回来了，就是一个固定资产要300多万，开了好多小金额的回来，我就根据公司销售情况来勾选。按固定资产的原则是当月购进，下月折旧，但我入固定资产也只是一小部分，没办法处理，能用在途物资科目吗，以后固定资产全部买回来入完账，就从在途物资转到固定资产
廖君老师 
2023 04/09 16:18
您好，可以的，但您固定资产要等好久才折旧啊，这估时间折旧费不能扣除利润了
84785028
2023 04/09 16:20
老师300多万的设备，这月用2万，下个月用1万，每个月折旧也不方便呀
84785028
2023 04/09 16:21
这个数据也不好统计，要是全部回来，在一起折旧，是不是就能清晰点
廖君老师
2023 04/09 16:25
您好，我那分录是把确定的固定资产金额 一起入固定资产的，总金额知道，税率知道，能算出来的。全部回来折旧 是清晰，担折旧递延了
84785028
2023 04/09 16:45
按我那样操作，也是可以的吧
廖君老师
2023 04/09 16:54
您好，可以的呢，可以的
84785028
2023 04/09 16:55
借：在途物资 进项税额 贷：应付账款
廖君老师
2023 04/09 16:56
您好，可以啊，全部到了转因
84785028
2023 04/09 16:56
以后回来了就做 借：固定资产 贷：在途物资
廖君老师
2023 04/09 16:57
您好，对对，是这样的哈
84785028
2023 04/09 16:57
现在的机器设备是按10年折旧的吧
廖君老师
2023 04/09 16:58
您好，是的，税法是10年
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