00:10:00
问题已解决
请问下图的如何账务处理，谢谢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好，采购客房用品
借：低值易耗品 -在库 贷：应付账款
领用时，借：低值易耗品-客房-在用 贷：低值易耗品 -在库
摊销 借：主营业成本 贷：低值易耗品-客房-在用
支付货款 借：应付账款贷：银行存款
收到发票，借：低值易耗品 -在库5486.73 应交税费-应交增值税-进项税额713.27 贷：应付账款6200
2023 04/09 18:54
84785019 
2023 04/09 19:30
老师，好像不对
84785019
2023 04/09 19:30
在用多了，应付也多了
84785019
2023 04/09 19:31
这个是按你的思路做的分录。
Xia老师 
2023 04/09 19:32
同学你好，是收到发票不对吗？
借：应付账款5486.73应交税费-应交增值税-进项税额713.27 贷：应付账款6200
84785019
2023 04/09 19:41
1月收到货贷：应付货款，2月份付款借：应付货款，应付货款已经平了。3月份收到发票又是贷：应付货款
Xia老师
2023 04/09 19:47
同学你好，那就是领用和采购的都是含税的金额，把税扣掉，应付账款应该是对的
Xia老师
2023 04/09 19:50
同学你好，没收到发票之前都是暂估入账的，收到发票才按照正确金额入账，之前的暂估要冲回的。
84785019
2023 04/09 20:05
但是领用了，怎么冲回，能不能做一下分录呢。
Xia老师
2023 04/09 20:10
同学你好
借：暂估低值易耗品 -在库 贷：暂估应付账款
领用时，借：低值易耗品-客房-在用 贷：低值易耗品 -在库，月末一次调整在库金额
收到发票：借：暂估低值易耗品 -在库（红字） 贷：暂估应付账款（红字）
借：：低值易耗品 -在库5486.73 应交税费-应交增值税-进项税额713.27 贷：应付账款6200
84785019
2023 04/09 21:26
好像还是不对吧，领用后再库金额减少了呀。
Xia老师
2023 04/09 21:28
同学你好，是的啊，收到发票后，调整在库，在用金额啊
阅读 123
描述你的问题，直接向老师提问
435
意见反馈
