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问题已解决
你好，老师，咨询一个问题 差额征收： 1.增值税：比如我开票100万，我是用开票金额去申报这100万的收入吗？比如我有20万是代收代付的，我可以减去吗，这样等于我收入80万，但是问题是我已经开票出去金额就是100万。 问题一：如上情况，我增值税收入申报100万，还是80万
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开出去的是什么业务的，你已经按照100
确认收入100
2023 04/09 19:58
84784998 
2023 04/09 19:59
旅游行业，差额征税的。我不太确定这种情况，收入是申报多少，增值税
郭老师 
2023 04/09 19:59
旅游行业可以差额的，你看下你发票上面有备注差额吧。
84784998
2023 04/09 20:02
开票出去了，还可以差额吗，其实我不是很明白，比如，我收了100万旅游收入，我开票了100万，其实有20万是机票款。
郭老师
2023 04/09 20:03
好，可以的，你一定要按照差额开发票的，下面有备注，增值税申报的时候收入是80。
84784998
2023 04/09 20:04
备注栏，还是税率栏备注差额征税？
84784998
2023 04/09 20:05
另外，其实我不明白，比如我收入100万，我开票100万，但是有20万机场开票直接开给旅游身份的人了，这样委托方不是拿到了双层的抵扣发票吗，为啥我还可以抵扣，不是很明白这个环节
郭老师
2023 04/09 20:05
对的，是的，需要按照差额开发票的，来这个系统备注是自动备注的。
郭老师
2023 04/09 20:06
差额交税，收入减去成本，这个余额除以1.06乘以6%，按照这个来交增值税。
84784998
2023 04/09 20:07
差额扣除的成本必须要有发票吗？比如收据可以吗
84784998
2023 04/09 20:08
差额扣的成本发票有要求吗？普通发票可不可以，还是要专票，或者说也要备注差额的发票
郭老师
2023 04/09 20:24
必须有发票
收据普通的不行
普票就可以的
84784998
2023 04/09 20:54
那我的企业所得税呢，是不是企业所得税，就做正常的开票金额作为收入
郭老师
2023 04/09 20:55
对的
按你账上的
差额之前的
84784998
2023 04/09 21:03
旅游业，比如客人去泰国旅游，泰国旅游地接公司给我们开的，形式发票invoice ，我企业所得税可以抵扣吗？增值税可以差额减去这个吗
郭老师
2023 04/09 21:05
可以的
可以抵扣的
84784998
2023 04/09 21:10
比如：我旅游收入100万，已开发票出去，然后我的成本80万国外给我开的invoice 我可以直接差额征收增值税吗？
直接申报20万收入？然后企业所得税直接做80万的成本？
我记得听课的时候老师说境外的单据，不是要在国内源泉扣缴吗
郭老师
2023 04/09 21:14
对的，是的，可以的，需要的，你们给他代扣代缴
84784998
2023 04/09 21:20
你的意思是，增值税可以直接差额？不用代扣代缴？
但是企业所得税想要抵扣成本就需要代扣代缴？
郭老师
2023 04/09 21:22
需要你们代扣代缴增值税
你单位可以差额缴纳增值税
郭老师
2023 04/09 21:23
是境内收入的吗
不是的企业所得税不需要
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