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去年4月份租的办公场地，租期一年，从去年7月份开始摊销，去年12月份政府补助又退回了7千多租金，今年该如何做摊销记账
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你好，退回的是几月份的租金？
2023 04/09 21:24
84785022 
2023 04/09 21:27
退回的这部分属于补助，不是某个月份的租金
郭老师 
2023 04/09 21:28
你好，那你可以把退回的做营业外收入，今年还是正常摊销
84785022
2023 04/09 21:30
借：银行存款 7002 借：管理费用 -7002*35108.5/(35108.5+105325.5)=1750.5 借：长期待摊费用 -7002*105325.5/(35108.5+105325.5)=-5251.5
84785022
2023 04/09 21:31
这是去年退回租金时做的分录
郭老师
2023 04/09 21:32
那你看一下你的长期代餐费用金额还有多少？是今年一到三月份的吗？
84785022
2023 04/09 21:32
已经冲减了，今年摊销时是不是把年底未摊销的的金额摊销了就可以了
84785022
2023 04/09 21:33
今年年初是3万多
郭老师
2023 04/09 21:37
对的，是的，是这么做的。
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