00:10:00
问题已解决
预提收入的时候，有部分计提了税金，有部分没计提税金，现在确认收入，发现收入数小于预提收入的数，怎么做账？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好，把多出来部分，用红字冲回即可。
2023 04/10 00:00
84784960 
2023 04/10 00:04
因为计提跨了年度，有两笔是在2021年预提的，分录是借其他应收款、贷其他业务收入，没有计提税金的。剩下部分是2022年的时候预提的，但是2022年的部分就计提了税金，现在2023年收到了款项，已开发票，但是比预提收入里的数要小，要怎么写分录呢？我有点乱了哈哈
王雁鸣老师 
2023 04/10 00:06
同学你好，如果金额不大的话，就按原分录填写，金额是多计提部分，数字为负数即可。
84784960
2023 04/10 00:14
我现在的做法是把2021年计提的那部分用以前年度损益把其他应收冲掉了，然后就是借银存、贷其他应收款（这是2022年已预提税金后的收入）、贷其他业务收入（剩余部分）、贷应交税费-增值税（剩余部分税金）。这样可以吗
王雁鸣老师
2023 04/10 00:16
同学你好，这样可以的。
阅读 174
描述你的问题，直接向老师提问
186
意见反馈
