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老师，老师我们公司21年买了台96000的车做10年折旧，目前还在计提折旧，我22年税务年报时候做了500万以下一次性折旧，23年填些A105080是这样填的吗？很是不懂
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同学你好，税收上做了一次性税前扣除，后期要纳税调增
2023 04/10 08:58
小佳老师 
2023 04/10 09:01
22年会计折旧9120，税前扣除限额为0，22年度折旧纳税增9120
84784990 
2023 04/10 09:02
是听说要纳税调增，但是我调不来，我们去年账面上12月折旧了9120，21年账面上折旧了5320，22年做21年的汇算清缴时候一次性折旧了，然后像我们这样这几栏要怎么填写呀
小佳老师
2023 04/10 09:04
账载金额和会计记载一样填，税收金额，累计折旧本年为0
小佳老师
2023 04/10 09:05
9列会自动核算调增9120
84784990
2023 04/10 09:16
老师是这样吗？两个累计金额填21加22的账面金额9120+5320，然后税收金额填0
小佳老师
2023 04/10 09:20
税收累计折旧金额填全额，已经扣除完了
小佳老师
2023 04/10 09:21
1-4列正常填写，第5列税收折旧摊销额是0.最后的纳税调增金额就是本年折旧额，这个表填写之后会在纳税调整明细表带出的。
84784990
2023 04/10 09:36
老师，是这样填写吗
小佳老师
2023 04/10 09:42
同学你好，是的这样的
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