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你好老师，季度开票不超30万，免税的部份是除了开专票以外的，开普票的税金来做营业外收入吗、
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你好，是的。账务处理是这样的。
2023 04/10 09:03
84785012 
2023 04/10 09:06
你好，那是1季度末3月做这笔分录吗？还是可以到4月份在做这笔分录？
玲老师 
2023 04/10 09:11
三月末就知道不用交税款了，三月末就做这笔结转的分录。
84785012
2023 04/10 09:13
你好，1月初有开免税普票的呀？
玲老师
2023 04/10 09:20
免税普票的也折合成普通发票来填写申报。
玲老师
2023 04/10 09:20
免税发票那个。和普通发票的一样，处理减免的也要转到营业外收入。
就是实际应该开1%，但是咱政策出来之前免税了，就这样处理。
84785012
2023 04/10 09:23
那也除了开专票的，1季度所有开的普票的税金加起来做到营业外收入，是这样吗？
84785012
2023 04/10 09:36
你好，这笔分录可以写成借：应交税费-增值税，贷：补贴收入-税费减免
玲老师
2023 04/10 09:38
你好，减免分录只是做普通发票减免部分，因为专用发票是正常交，没有减免。借应交税费贷营业外收入。
84785012
2023 04/10 09:39
不能进补贴收入吗？
玲老师
2023 04/10 09:43
二级科目。是用减免税款这个。
84785012
2023 04/10 09:44
老师贷方一定要进营业外收入吗？之前会计做的是，借：应交税费-增值税，贷：补贴收入-税费减免
玲老师
2023 04/10 09:49
是的，营业外收入是正规的一级科目，你写这个不是正规的科目。
84785012
2023 04/10 09:58
好的，谢谢老师
玲老师
2023 04/10 10:04
问题解决，请好评，谢谢。
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