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交企业所得税303.18，印花税1498.8，分录写的是：计提时：借所得税费用303.18 应交税费-印花税1498.9 贷：应交税费-应交企业所得税1401.98，缴纳时：借应交税费-应交企业所得税1801.98 贷银行存款1801.98，导致应交税费-印花税借方有余额，印花税科目也不对，而且跨年度了怎么调整老师
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你好，印花税也要计提的，借：税金及附加 贷：应交税费-印花税，这样交了就平了
2023 04/10 09:31
84785044 
2023 04/10 09:32
已经跨年度不需要走以前年度损益嘛？
小云老师 
2023 04/10 09:40
实务中金额不大可以计入当期的
84785044
2023 04/10 09:48
不过23年第一季度利润表会显示税金及附加有1498.8，这个跟申报表填一致会比对有问题嘛，毕竟交的是22年的印花税
小云老师
2023 04/10 11:05
这个一般是没有影响的
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