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因为金额小，表都不用调的是吧？才入行会计不太懂的

是的，这个补计提就可以了，不影响的

好的，还有个问题，上年不是当期的费用多计提职工教育经费，如果不调整，那么今年员工培训产生的住宿费和餐费可以直接做到职工教育经费里吗？ 上年分录是 借：预付账款-培训费 3W 贷：银行存款 3W 借：应付职工薪酬-职工教育经费3w 贷：预付账款3w 计提培训费时： 借：管理费用-职工教育经费3w 贷：应付职工薪酬-职工教育经费3w 实际当期只发生2万，还有一万在今年培训时扣除

你是用今年的发票补去年的，是吧

不是，3万预付款发票在去年收到了，就是我们培训费是充值的卡，每培训一次对方从卡里扣，我的意思就是去年发生了培训费2万，我直接做的管理费用-职教费3万，不知道这步可有影响，今年3月份培训时产生了住宿费和餐费可以直接做到职工教育经费里吗？跟我去年多计提的费用有关系吗？

预付款发票是不能直接入账的，你要先冲掉，再用现在收到的发票做账

老师，这跨年的账务怎么做分录呢？

通过以前年度损益调整就可以了

小企业会计准则没有以前年度损益调整，这个是上年9月份做的，要更正上年第三和第四季度报表吗？还是直接年报和汇算清缴时调整？

你可以做到利润分配-未分配里面

要调整哪些报表呢？没操作过，麻烦老师指导下

你直接调账就可以了，不用调 表了

账是在去年9月份做的哦，老师意思是直接做到今年的账上吗？

你 先把去年的账冲掉，再用收到的发票做正数分录

好的，谢谢老师

不用谢，有帮到你就好。