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跨年度企业所得税汇算清缴收到税务局退税477,收到的这笔退税分录怎么做

84784977| 提问时间:2023 04/10 10:14
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东老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
借,银行存款,贷,以前年度损益调整,借,以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润。
2023 04/10 10:14
84784977
2023 04/10 10:21
老师那以前年度计提的企业所得税跨年度还要冲回吗
东老师
2023 04/10 10:22
对,肯定还是需要冲销的。
84784977
2023 04/10 10:24
老师那具体的分录怎么做
东老师
2023 04/10 10:24
你计提的时候怎么做账?
84784977
2023 04/10 10:26
借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税
东老师
2023 04/10 10:27
借,应交税费应交企业所得税,但以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
84784977
2023 04/10 10:29
老师您看一下是不是这样做
东老师
2023 04/10 10:30
对,没错,是这么做的。
84784977
2023 04/10 10:31
谢谢老师
东老师
2023 04/10 10:32
帮忙给个五星好评,谢谢你。
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