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问题已解决
老师您好，我公司是一般纳税人，按月缴纳增值税，2月会计记账：借：水电费收入100，销项税额13，贷：其他应收款113，到3月份才收到款，做账：借：银行存款113,贷：其他应收款113，请问老师，我应该按照2月水电收入在3月15日之前报增值税还是应该按照3月份收到款之后在4月15日之前报增值税？
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三月份支付吧，不是收到。
2023 04/10 10:29
郭老师 
2023 04/10 10:33
你好，你看下你二月份这个是正确的吗。
郭老师
2023 04/10 10:33
12月份收入是不是做反了？
郭老师
2023 04/10 10:40
你单位是代收代付的吗？你再确认一下，你这个收入做对了没有。
郭老师
2023 04/10 10:40
本人收入应该是结其他应收款，
贷主营业务收入，应交税费，应交增值税销项。
郭老师
2023 04/10 10:52
你好，在二月份儿就得交增值税的。
郭老师
2023 04/10 10:57
对的，是的，是这么理解，是这么做的。
郭老师
2023 04/10 11:14
你好，你们单位是物业公司的话，不需要缴纳。
郭老师
2023 04/10 11:17
这个也不需要缴纳的。
郭老师
2023 04/10 11:20
不用客气，工作愉快
84785015 
2023 04/10 10:31
就是说我要在3月15日之前申报2月所属期增值税的时候按水电收入100元申报增值税，老师是这样做吗？
84785015
2023 04/10 10:37
我们要做应收记账，别人要交我们二月水电费给我们公司，我们会计在二月份立账，借方水电费收入100，销项税额13，贷方其他应收款113，但是我们三月份才收到款，在三月做账，借银行存款113，贷方其他应收款113，这样做账没问题吧？
84785015
2023 04/10 10:39
二月立账就是，借方其他业务收入/水电费100，销项税额13，贷其他应收款113
84785015
2023 04/10 10:49
二月分录写错了，应该是借方其他应收款113，贷其他业务收入/水电费100，应交税费应交增值税销项税额13，我们二月应收立账，三月才收到款，我们公司是生产企业，出租厂房给租户，租户交水电给我公司，我公司再交给供电局和水公司
84785015
2023 04/10 10:50
老师，那这种情况，我们应该在哪个所属期交税
84785015
2023 04/10 10:55
就是列入收入可以了就得交税了是吗
84785015
2023 04/10 11:08
好的，那这种收入要交印花税的吗
84785015
2023 04/10 11:16
老师，我们不是物业公司，我们是生产企业，因生产规模缩小，出租了厂房宿舍给租户，所以才有水电收入，这种按交印花税吗
84785015
2023 04/10 11:18
好的，谢谢老师的解答
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