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老师请问一下合伙开一家运输公司，专门帮人家运输沙石的，开出的运输费发票怎么做账
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借应收账款贷主营业务收入。应交税费应交增值税。
2023 04/10 10:45
84784958 
2023 04/10 10:46
那这种需不需要几天成本能
84784958
2023 04/10 10:48
比如说我应收账款收回了，我要把这笔钱，发给合伙人又怎么做账呢
玲老师 
2023 04/10 10:57
你好，确认收入的同时需要结转成本。
要是有利润了，就是可以分红给合伙人。
84784958
2023 04/10 10:59
怎么结转成本呢？如果有利润分红的分录怎么做呢
玲老师
2023 04/10 11:04
借主营业务成本贷劳务成本。借未分配利润贷应付股利借应付股利贷银行存款。
84784958
2023 04/10 11:06
那这个成本是按照什么标准来计算的呢？
玲老师
2023 04/10 11:13
你好，成本是按照实际发生。
玲老师
2023 04/10 11:13
比如车的加油费，维修费，保险费。司机的工资等等。
84784958
2023 04/10 11:17
这些都要发票对不对
84784958
2023 04/10 11:20
司机就是合伙人，不发工资，就是分红
玲老师
2023 04/10 11:29
员工工资不用发票其他的
员工工资不用发票，其他的都要发票。
玲老师
2023 04/10 11:30
需要是股东才是分红的。
84784958
2023 04/10 11:36
那我之前，做的是，
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费，应交增值税
结转成本，借:主营业务成本，贷:应付职工薪酬_工资
发放的时候，借:应付职工薪酬_工资
贷:银行存款
84784958
2023 04/10 11:36
这样做对不对
玲老师
2023 04/10 11:45
这样做就会容易收入和成本不配比。建议发生工资等的时候，借方用劳务成本，然后有收入的时候，再把这个劳务成本结转到主营业务成本。
玲老师
2023 04/10 11:45
以前就这样做了也行，不用改也行，后面的再按正确处理就行。
84784958
2023 04/10 11:46
明天听的很明白
玲老师
2023 04/10 11:48
不清楚的问题，具体追问就行。
84784958
2023 04/10 11:51
发生工资的时候，借劳务成本，贷方写什么呢
玲老师
2023 04/10 11:55
你好 员工工资，贷应付职工薪酬
84784958
2023 04/10 12:06
是计提的时候，借劳务成本，贷应付职工薪酬_工资，结转成本，借主营业务成本，贷劳务成本，这样做吗
玲老师
2023 04/10 12:19
是的，这样处理非常完美正确。
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