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3月份补交了2022年第四季度企业所得税并且有滞纳金，该怎么做账？ 1.3月份补交了企业所得税款要怎么做账 2.3月份还要补计提企业所得税么？ 3.滞纳金要怎么做账？
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你好 不知您企业会计准则是？小企业会计准则吗？
2023 04/10 10:51
84785033 
2023 04/10 11:18
小企业会计准则，一般纳税人
来来老师 
2023 04/10 11:56
你好 不好意思 刚才有事 上来晚了
你小企业会计准则 会计是不用追溯调整的
按当前分录做账就好
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税
营业外支出-滞纳金
贷：银行存款
并且这样不影响你今年的所得税计算
滞纳金放那年都不可以税前扣除
84785033
2023 04/10 12:46
3月份正常计提三月份补交的所得税么？
来来老师
2023 04/10 14:08
你好 是的
因为小企业会计准则是未来适用法 可以不追溯调整
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