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问题已解决
老师，有一笔去年的收入，没有及时入账现在才发现，应该怎么办。增值税缴纳了，不交企业所得税，但就是了季度企业所得税表上累计收入，与利润总额不对。怎么办
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同学，你好
这笔收入补做进去
2023 04/10 12:30
84784996 
2023 04/10 12:30
怎么补呢，因为现在已经跨年了
小菲老师 
2023 04/10 12:32
同学，你好
最好是把分录做在去年，更正申报表
84784996
2023 04/10 12:37
补录进去吧，时间太长了
84784996
2023 04/10 12:37
补录的分录咋写，老师
小菲老师
2023 04/10 12:37
同学，你好
那你做到今年
借：应收账款
贷：以前年度损益调整
应交税费
84784996
2023 04/10 12:47
老师，不录进去的话，利润总额会发生变化嘛
小菲老师
2023 04/10 12:48
同学，你好
以前年度损益调整影响以前年度利润
84784996
2023 04/10 12:49
也就是说只影响利润分配，不影响利润总额
小菲老师
2023 04/10 12:55
同学，你好
嗯嗯，是的
84784996
2023 04/10 13:13
老师，申报企业所得税的时候，需要填写补录以前年度亏损嘛
小菲老师
2023 04/10 13:17
同学，你好
不需要的
84784996
2023 04/10 13:18
那汇算清缴怎么填写
小菲老师
2023 04/10 13:24
同学，你好
你按照正确的数字来申报企业所得税汇算清缴，把没入的收入和去年收入增加在一起
84784996
2023 04/10 13:47
那就导致第四季度的企业所得税申报表与汇算清缴的对不上了
84784996
2023 04/10 13:49
是不是还要在纳税调整项目明细表里调增收入一栏填数字？
小菲老师
2023 04/10 13:51
同学，你好
嗯嗯，是的
84784996
2023 04/10 13:58
老师，那利润总额需要变嘛
84784996
2023 04/10 13:59
还是跟第四季度填的数字一样
小菲老师
2023 04/10 14:02
同学，你好
你直接调增收入，会有新的利润总额
84784996
2023 04/10 14:02
跟利润表上的数字对不上没关系嘛
小菲老师
2023 04/10 14:03
同学，你好
没关系的
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