00:10:00
问题已解决
公司承接了政府项目，总额200，自行出资100，政府补助100，请问账务处理上怎么做，该项目不属于公司主营类型
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好！
麻烦你稍等一下，我看下题
2023 04/10 14:32
84784975 
2023 04/10 15:12
老师，能解答一下吗，补充一下，该款项属于先垫资后补助
何萍香老师 
2023 04/10 15:13
请问你们是业主方还是建设方，是建设方对吗？
何萍香老师
2023 04/10 15:37
垫付:
借:其他应收款-财务专项款
贷:银行存款
到账:如果是收到政府补助的会计分录
①收到补助时
借：银行存款/其他应收款
贷：递延收益
②购建长期资产时
借：在建工程/研发支出等
贷：银行存款等
③长期资产的使用期内
借：递延收益
贷：营业外收入
84784975
2023 04/10 15:43
老师，我们项目实际支付的费用为205万，审计的时候审减了四万，这部分怎么处理呢
何萍香老师
2023 04/10 15:53
减了4万意思是收不回来吗？
确实收不回来的应收账款 。你要做坏账处理。 如果是应收未收的款项
84784975
2023 04/10 16:03
减了这四万包含有买材料开的进项税2万，这部分进项税公司已经抵扣了，收回1万，那我们进项税这部分怎么办呢
何萍香老师
2023 04/10 16:07
这个进项税2万要做进项转出
84784975
2023 04/10 16:14
另外这个工程和我们公司没有后续关系，做完就没有了，算我们的长期资产吗？我在做在建工程的时候做合同金额还是实际金额，合同200，实际结算时金额有超出
何萍香老师
2023 04/10 16:20
没关系了就按实际金额工程结算结转成本，不需要做长期资产
阅读 134
描述你的问题，直接向老师提问
132
意见反馈
