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老师，我们付了一次原材料款，这个是用来存货的，已经开了发票，但是不是当月用的，是旺季用的，这个会计分录怎么做，以前原材料都是见发票结转成本，借：主营业务成本 贷：原材料—后厨，这笔怎么做？
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您这个应该暂时先放在原材料科目里面，你用的时候再做到成本。
2023 04/10 14:55
84785037 
2023 04/10 14:57
做成本不用发票结转可以嘛？已经开了发票的
宋生老师 
2023 04/10 14:58
你好，做成本你可以不用发票结转，但是没有发票，最终不能税前扣除。
84785037
2023 04/10 15:02
那像我这种只能放在原材料，做成本不能税前扣除了吗？我们后面还有好多这种做法，我该怎么做
宋生老师
2023 04/10 15:03
你好你没有收入就不能确定成本呢。
84785037
2023 04/10 15:04
那我可以这个月直接把这次全部结转成本吗？这样成本比收入就大了
宋生老师
2023 04/10 15:05
你好，这样子。违反收入和成本的配比原则。
84785037
2023 04/10 15:13
老师我们是餐饮业，这是旺季提前存原材料的用的，借原材料：贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款 ，
宋生老师
2023 04/10 15:15
你好，是的，你这个分数是没错，但是你不能现在就结转成本。
84785037
2023 04/10 15:15
是这样做分录吗？那成本这次是等当月买了多少转多少成本吗？那后面附什么票据呢？这个成本发票已经开给我了，我能复印上放在后面吗？这样可以税前扣除吗
宋生老师
2023 04/10 15:17
你好，是的，分路就是这样做。不用再结转成本了，你后面确认收入的时候再去结转成本。
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