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具体计提工资，发放工资，这个分录，您帮我写一下，谢谢老师

1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资  贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

我们发工资的时候不扣除代个人缴纳社保的部分，怎么处理？

1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资  贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资  贷：  应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       营业外支出 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

你没有给我解决啊，还是原来答案

对比一下就知道了哈，个人部分直接计入 营业外支出

那个人部分直接营业外支出了，不计提到管理费用，发工资也不用管吗？

你可以把个人部分加在工资里边计提，按第1个方案做

嗯！那今年一月，二月，我申报个税时，当月收入我没有加这个个人部分，该怎么处理个人部分的社保呢？老师感谢你解答，帮我捋一捋

在后边月份补计提就是了

个税系统已经申报个税了，后期再申报三月份的，可以把前面两个月补上去？不产生个税吗？

老师只是给你讲方法，是否产生税，要申报了才知道哈