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老师我们公司买了一辆车，然后旧车抵了一些钱，我这个都需要做哪些分路，这个抵的40000块怎么体现出来
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你好，这个旧车之前做了固定资产的。
2023 04/10 15:56
84785023 
2023 04/10 17:35
对的，做了固定资产
郭老师 
2023 04/10 17:37
借固定资产清理
累计折旧，
贷固定资产，
借应收账款，
贷固定资产清理应交税费，
然后把固定资产清理余额结转到营业外收支，新的固定资产借固定资产，贷银行存款、应收账款。
84785023
2023 04/10 17:40
老师第二笔为啥借应收账款
郭老师
2023 04/10 17:42
好，别人没有给你钱，你需要处置，不是吗？固定资产销售。
84785023
2023 04/10 17:43
哦，对的，是没给钱，就是抵了一笔钱
郭老师
2023 04/10 17:44
好，那就挂着应收账款，以后买新车的时候抵扣了这个应收账款。
84785023
2023 04/11 07:26
老师，把固定资产清理余额转到营业外收入这个分录怎么做，另外第二笔分路就是借应收账款贷固定资产清理应缴税费么？
郭老师
2023 04/11 07:35
借营业外支出
贷固定资产清理
或者借固定资产清理
贷营业外收入
是
84785023
2023 04/11 08:54
旧车的处理的税费怎么计算老师
郭老师
2023 04/11 08:58
你好，一般纳税人还是小规模，什么时间买的？
84785023
2023 04/11 09:04
一般纳税人，2015年1月份买的
郭老师
2023 04/11 09:07
4万除以1.13，这个就是销售额，
税额再乘以13%。
84785023
2023 04/11 09:07
第一笔借固定资产清理就是她的残值？然后贷方的固定资产就是原值是吗
郭老师
2023 04/11 09:09
对的，是的，是这么做的。
84785023
2023 04/11 09:15
怎么感觉怪怪的，就是一个车处理，买新车抵了45000
郭老师
2023 04/11 09:30
好，汽车处理的你会做账务处理吗？如果你汽车处理的会做账务处理的话，这个就不会会觉得奇怪。
84785023
2023 04/11 09:33
这个残值20098不是还在固定资产借方吗？我以前会，有点忘记了
郭老师
2023 04/11 09:33
他残值在固定资产清理里面。
郭老师
2023 04/11 09:34
第一个分录，这个就是残纸里面的。
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