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2023年1月份小规模纳税人开具的免税发票，因季度开超30万，本季度开具的免税发票需要按1个点缴纳增值税，该怎么做账呢？
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借，银行存款，贷主营业务收入贷，应交税费，应交增值税。
2023 04/10 16:09
84785012 
2023 04/10 16:12
比如开具的110元免税发票，现在需要缴纳1个点也就是10元增值税，如果按照你的分录，那主营业务收入就是100，但是税盘和税局上的主营收入是110，按照你的分录的100申报纳税的时候是和税局不匹配的
！
84785012
2023 04/10 16:13
我现在问的就是这10元的增值税怎么做
84785012
2023 04/10 16:16
免税需要缴纳增值税的这部分我做成营业外支出，税费支出，行不？
东老师 
2023 04/10 16:17
你如果不需要交税的话，就转到营业外支出里面。
84785012
2023 04/10 16:19
不需要交税的免税发票怎么做营业外支出呢
84785012
2023 04/10 16:20
是需要交税的免税发票，在营业收入不改变的情况下，交的这部分增值税做到营业外支出，税费支出可以吗
84785012
2023 04/10 16:21
因为没有销项税额，所以不用结转，直接做分录缴纳，借营业外支出，税费支出，贷，银行存款 可以吗
84785012
2023 04/10 16:22
因为没有销项税额，如果结转的话，科目余额表就不平了
84785012
2023 04/10 16:22
我这样做分录可以不？
东老师
2023 04/10 16:22
没问题，你这么做的话也可以的。
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