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老师，我现在拿到去年开的成本票，还没付款，所以老板就忘记给发票做账了，那是不是可以直接放23年第一季度做账就可以了
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你好，是的，这样处理是对的。然后纳税调整就行。
2023 04/10 16:33
84785026 
2023 04/10 16:33
还怎么纳税调整呀
84785026
2023 04/10 16:34
不是就正常做一笔分录吗，应付账款，主营业务成本吗
玲老师 
2023 04/10 16:36
就是明年汇算清缴的时候，纳税调整就行了。
玲老师
2023 04/10 16:36
汇算清缴调整是调表不调账。
84785026
2023 04/10 16:37
是22年的汇算清缴吗
84785026
2023 04/10 16:38
那是调减咯
84785026
2023 04/10 16:40
那老师，我现在做几笔分录呀
玲老师
2023 04/10 16:40
二，三年汇算清缴调整。因为这个不属于23年的成本。要是金额小的就不用调整了，直接坐在当年就行。
84785026
2023 04/10 16:42
就是今年5月份的汇算清缴吗，然后调增是不，这个成本金额有点大，262000元
84785026
2023 04/10 16:43
那老师现在是要怎么做账
玲老师
2023 04/10 16:54
你好 这个是 做23年年报时调整 不是22年
玲老师
2023 04/10 16:54
现在分录是 借 成本类科目，贷银行等
84785026
2023 04/10 17:00
老师，您的意思是把这比费用直接做到今年的成本里面去吗，但是这比成本费用金额会比较大，二十几万也是可以的吗
玲老师
2023 04/10 17:07
你好 是的 可以 明年年报时调整出来
84785026
2023 04/10 17:21
我明白了，就是做今年的成本，23年的汇算清缴在调增出来是吧
玲老师
2023 04/10 17:32
您好，是的，您的理解是正确的。
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