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1 进项税额的算试是 =65+0.36=65.36

2 销项税额的算试是 =800*0.13+56.5/1.13*0.13 =104+6.5 =110.5

3购进用于职工浴室 不得进行抵扣

4视同销售 销项税额 =100*0.13=13万元

进项税额合计 =65.36 销项税额合计 =110.5+13=123.5 当月应交增值税 =123.5-65.36=58.14

为什么呢

当月应交的增值税=销项-进项 外购用于职工食堂进项税额转出，不能抵扣。要用于生产经营才能抵扣。 集体福利或者个人消费”是指用于 企业内部设置的供职工使用的食堂、浴室、理发室、宿舍、幼儿园等福利设施及其设备、物品等或者以福利、奖励、津贴等形式发放给职工个人的物品。 由于它们已经改变了生产经营的用途，成为了最终消费品，因此其进项税额不能抵扣。

资料4 视同销售： 增值税暂行条例实施细则》第四条，单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： 将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 所以本资料的赠送是视同销售，计算销项税额。

资料3不抵扣和资料4视同销售已经解释了 资料1、2是正常的处理 进项税额合计 =65.36 销项税额合计 =110.5+13=123.5 当月应交增值税 =销项-进项 =123.5-65.36=58.14 最后销项和进项都算出来，然后用销项减进项，就等于应缴增值税。

第一大题请详细解析谢谢

好吧，再给您做一个题目。

1 进项税额 =7.8+0.09=7.89万元 2 销项税 =（40+10）*4520/1.13*0.13=2.6万

《增值税暂行条例实施细则》第四条 视同销售货物： 将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费；

以旧换新： 税法规定：采取以旧换新方式销售货物的，应按新货物的同期销售价格确定销售额，不得扣减旧货物的收购价格。也就是说以旧换新要按照销售货物和收购货物两个业务活动来进行核算，销售额和收购额不能相互抵减。

3 销项税额=200*2260/1.13*0.13=5.2 因为200元收购价并没有说是专票，所以不考虑抵扣。

分期收款的销售额什么时候计算？ 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十八条 条例第十九条第一款第(一)项规定的收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。

4 分期收款的销项税额 =9040*100/1.13*0.13*50% =5.2万

销项 =2.6+5.2+5.2=13 进项 =7.89 应交增值税 =销项-进项-上期留抵扣 =13-7.89-0.612 =4.498

不好意思，还有这两题

要不您再提个问，我来答这个题目 @一休哥哥

我在题目前面@一休哥哥，我应该能看得到的

因为网校对我们答疑 是通过 提问量 来考评的。 所以才有一问一答。 我在题目前面@一休哥哥，我应该能看得到的 谢谢支持。

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第一大题3.应该是300台吧，能重新帮我算一下吗

这里应该是300台 3 销项税额=300*2260/1.13*0.13=7.8 因为200元收购价并没有说是专票，所以不考虑抵扣

销项 =2.6+7.8+5.2=15.6 进项 =7.89 应交增值税 =销项-进项-上期留抵扣 =15.6-7.89-0.612 =7.098