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那留抵税额2万呢，还需做账吗？

你好，留抵税额2万，在应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借方余额体现，不需要特地做分录啊 

上个月留抵税额5万，当时是不是结入借方应交税费—应交增值税（转出未交增值税5万，这个月就做一笔分录借：应交税费—应交增值税（销项税额）3万， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3万

你好，上个月留抵税额5万，当上个月的结转分录是： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5万 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

那什么时候用这个留抵税额的科目呢？

你好，没有这样的明细科目 

我也不确定有没有，之前财务做的，但是在网上查了也有这个科目，所以不知道她做的对不对

你好，上个月有5万的留抵税额，现在这个月销项税额是3万 上个月留抵税额5万，当上个月的结转分录是： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5万 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 这个月的结转分录是  借：应交税费—应交增值税（销项税额）3万， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3万 （是针对这个回复有什么疑问吗）

我知道啊，但是之前财务不是你说的那样做的，那是代表她做错了吗？

你好，之前财务不是那样做，那说明有错误的