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老师，没有营业执照的项目部怎么合并到公司，是编制汇总合并报表嘛？怎么编制呢
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您好，项目部不是在公司名下运营的嘛？
2023 04/10 23:27
84784952 
2023 04/10 23:32
是在公司名下运营的，但是项目部有单独建账
84784952
2023 04/10 23:32
且这个账只有等项目结束了才能拿到公司
小艳老师 
2023 04/10 23:33
您好，那就并到公司下面，把资产负债表和利润表加和合并，如果涉及往来进行抵消。
84784952
2023 04/10 23:46
那老师，这是编制合并报表了吧？不是应该编制汇总报表嘛
小艳老师
2023 04/11 07:16
是汇总报表，但是如果有和总部之间的也需要抵消，站在整体角度，等于没发生。
84784952
2023 04/11 08:05
那老师怎么编制呢？有模板嘛
小艳老师
2023 04/11 08:18
您好，可以在Excel中进行想加，如果涉及两者之间的，需要特殊处理一下，这个没特定的模板，根据企业情况变动。
84784952
2023 04/11 09:15
老师也就是财务报表数据汇总，账务独立是嘛
小艳老师
2023 04/11 09:40
您好，正常的话不符合独立的，可以作为公司下一个项目归集核算。
84784952
2023 04/11 09:57
什么意思？
小艳老师
2023 04/11 10:03
因为是公司下面的项目部，不具有主体职能，所以可以不单独建账，在公司下作为一个项目管理，和公司一个账目。
84784952
2023 04/11 10:44
那老师，好多单位都是这样的，而且项目部这边都已经单独建账了
小艳老师
2023 04/11 11:18
您好，那就可以按照您现在的规则等到项目结算的时候进行合并。
84784952
2023 04/11 11:19
老师没有明白，能说仔细点嘛
小艳老师
2023 04/11 13:33
是这样的，您项目部已经单独建账了，但是他不是对外提供的主体，所以项目部的数据还是合并到公司的。
84784952
2023 04/11 14:16
就是只能把项目部的账拿到公司重新再做一遍嘛
小艳老师
2023 04/11 20:03
您好，可以直接合并报表呀，报表数据进行加总汇算。
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