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21的费用没入账，21年汇算清缴也没调，22年开的票用以前年度损益调整，22年汇算清缴时用不用调整
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你好，2022年需要调整的
2023 04/11 08:54
84784962 
2023 04/11 08:55
需要调啊，应该填在哪里
郭老师 
2023 04/11 09:00
纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。
84784962
2023 04/11 09:08
我应该调减是吗，所得税表上的亏损和财务报表上的未分配利润是不是有勾稽关系
郭老师
2023 04/11 09:11
对的，是的，这个没有关系的，一个是会计利润，一个是税法利润。
84784962
2023 04/11 09:18
如果不调可以吗，进了以前年度损益，并不影响22年利润啊，而且我21年也没调
郭老师
2023 04/11 09:19
你好，你不准备抵扣了，可以的。
84784962
2023 04/11 09:50
我是不调，以后税务局会不会查
郭老师
2023 04/11 09:52
你好，你少抵扣了，没人查的。
84784962
2023 04/11 09:53
还有一个问题，就是长期待摊费用20年原值是102万元，22年发现多记10万并且这10万也没有摊，账上已经转出，汇算清缴时长期待摊费用原值应该怎么填，之前的报表不打算更正了
郭老师
2023 04/11 09:55
你好，账上怎么摊销的，做到了哪一个月？
郭老师
2023 04/11 09:55
做到了管理费用里面吗？
84784962
2023 04/11 09:58
账上的摊销金额按照92万摊销，记管理费用，后来增加10万忘了做摊销，查账发现10万不应该记待摊费，直接转管理费用了
郭老师
2023 04/11 10:01
你好，这个有发票吗？如果有发票的话，在105080这个表格里面，第二列填写本年摊销的金额，第三列填写的是从开业到现在摊销的金额。
84784962
2023 04/11 10:07
我说错了，这10万也是转以前年度了，这个跟21年费用没关系，只是应该记管理费用，当时记错了
郭老师
2023 04/11 10:09
好，没有关系的，属于2022年的也算进去的。
84784962
2023 04/11 10:24
20年建厂，这10万当时就记待摊费了，只是一直没有摊销，22年查账发现错误，让转以前年度，之前待摊费原值102，实际是92，原来的摊销额也是按照92摊销，现在汇算清缴待摊费原值和摊销额怎么记
郭老师
2023 04/11 10:28
你好，原值填写92。但是你摊销的金额，你需要自己看你账上的。
84784962
2023 04/11 10:32
之前原值102，现在写92吗，摊销额是按照92摊销的三年一共27.6万，我现在原值要写92，原值跟之前的报表就不一致了，摊销额是能碰上的
郭老师
2023 04/11 10:38
对的，是的，可以的可以不一致的
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