问题已解决

上个月有笔印花税,做账做成借方管理费用了,本月我要给调到应交税费,是做借:应交税费 ,借管理费用(红字)。还是要把计入借管理费用,贷:银行存款这笔分录冲红,重新做一遍

84785027| 提问时间:2017 12/04 17:41
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84785027
金牌答疑老师
职称:税务师,会计师
新准则调整了啊
2017 12/04 17:51
84785027
2017 12/04 18:40
对,老师,就是把税金及附加计入管理费用了
方亮老师
2017 12/04 17:42
印花税计入管理费用正确,您为什么要调整?
方亮老师
2017 12/04 18:00
如果你们单位采用企业会计准则,印花税计入管理费用,如果你们单位采用小企业会计准则,印花税计入税金及附加,印花税不用计提,所以不用通过应交税费科目核算,您说的调整是管理费用和税金及附加之间的调整吗?
方亮老师
2017 12/04 20:08
两种做法: 1、冲销之前编制的分录,然后编制如下分录: 借:税金及附加 贷:银行存款 2、编制如下调整分录: 借:税金及附加 贷:管理费用
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