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去年11月份附加税少算了今年4月份补交并修改了11月份的增值税报表，这个怎么做分录
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您好，2022年汇算清缴要调减应纳税所得额，附加税的分录
1、借:以前年度损益调整
贷应交税费-应交城建税/教育附加
2、借:应交税费-应交城建税/教育附加
贷:银行存款
2023 04/11 10:21
84785014 
2023 04/11 10:59
四季度企业所得税需要调整吗
廖君老师 
2023 04/11 11:03
您好，四季度企业所得税不调了，在年度汇算清缴改就可以
84785014
2023 04/11 11:20
补交的税费需要算到二季度的增值税附加税申报表里面吗
84785014
2023 04/11 11:21
需要体现在二季度财务报表资产负债表和利润表里面吗
廖君老师
2023 04/11 11:22
您好，不需要的，这是2022年的调整。您不是改过202211月申报表了么“修改了11月份的增值税报表”
84785014
2023 04/11 11:24
汇算清缴年报的资产负债表应交税费得调增是吧
廖君老师
2023 04/11 11:26
您好，是的，汇算清缴的负债表用更正后的数据申报
84785014
2023 04/11 11:29
二季度财务报表货币资金期初余额按3月31号的银行存款余额填还是4月2号补交税费的余额填
廖君老师
2023 04/11 11:32
您好，按3月31号的银行存款余额填
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