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问题已解决
加计抵减计提，抵减，有剩余的分录请详细写一下。本月申报增值税，应交2分钱，从加计抵减里面扣除了，加计抵减5%，还剩余900多元。请问账务处理？
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同学你好，分录为：
借:应交税费-未交增值税 0.02
贷:其他收益 0.02
2023 04/11 11:16
小佳老师 
2023 04/11 11:18
关于加计抵减情况 相关分录，同学可以都记一下：(1)抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减借:应交税费-未交增值税
贷:其他收益银行存款
(2)抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零,未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减
借:应交税费-未交增值税
贷:其他收益
84784985 
2023 04/11 11:19
加计抵减不用计提？没用完的加计抵减部分也不用做账务处理了？
小佳老师
2023 04/11 11:21
平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时做相关分录
84784985
2023 04/11 11:23
好的，谢谢！
小佳老师
2023 04/11 11:28
祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
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