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老师，这个应收账款余额是1802090.45吗，不是计提了坏账准备了吗，怎么还是那个余额呀
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1223042余额是这些的。不是你上面写的180多万。
2023 04/11 11:10
84785018 
2023 04/11 11:11
不减坏账准备吗
郭老师 
2023 04/11 11:12
你好，这个是已经减去的。你是不是在应收账款里面增加的坏账准备？你的分录怎么做的？
84785018
2023 04/11 11:21
之前是这样做的，我刚来都还不太明白
郭老师
2023 04/11 11:22
这个坏账转备是一级科目，你看一下你有这个科目没有。
84785018
2023 04/11 11:25
没有，都是应收预收坏账什么的
郭老师
2023 04/11 11:26
你好，那应该是借营业外支出贷应收账款，你做这一个。
84785018
2023 04/11 11:27
那我现在要怎么改呢，她这样做是不是没有影响应收，只是科目应该用一级科目
郭老师
2023 04/11 11:28
然后上面的这个分录能删除吗？把它删除，我改成借营业外支出再应收账款。
84785018
2023 04/11 11:30
能跟我讲讲原理吗，我看不太懂
84785018
2023 04/11 11:31
这个是她3月份的，已经结账了
郭老师
2023 04/11 11:32
你好，小企业会议准则不用计提坏账，发生了直接确认坏账就可以的。
84785018
2023 04/11 11:34
那我现在怎么做呢，资产减值损失是不是也不用提呢
郭老师
2023 04/11 11:35
你好，我上面给你写了，看一下做营业外支出就可以的，不要信用减值损失，也不要资产减值损失。
84785018
2023 04/11 11:41
那我是不是那个坏账总和那个5万多写一个记账凭证就行了，就是借营业外5万多，贷应收账款5万多
郭老师
2023 04/11 11:42
对的，是的，是这么做的。
84785018
2023 04/11 11:49
但是我后面应收账款建了明细的，贷应收账款的话必须要选一个的话怎么弄啊，计入哪里呀
84785018
2023 04/11 11:50
然后我看她应收账款科目的余额是1802090.45呢，就是录凭证的时候会显示余额的
郭老师
2023 04/11 11:52
啊，你要确认谁的坏账写谁不就行了。
84785018
2023 04/11 12:11
她是按比例提的，都不知道谁的坏账
郭老师
2023 04/11 12:16
你也得按照比例来
挨个明细做
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