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汇算清缴前收到发票，是附件在上一年后面，还是冲掉之前的凭证，重新做一笔分录？
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您好，如果您这个发票金额跟之前是一致的话，就直接贴进去，如果不一致的话，就冲掉重新做。
2023 04/11 11:43
84784952 
2023 04/11 11:48
冲掉的话，小企业准则计入未分配利润，企业准则计入以前年度损益调整嘛
宋生老师 
2023 04/11 11:49
这个如果是费用的发票，就是你说的这样。
84784952
2023 04/11 11:55
比如，去年的分录做的是，借费用5 贷银行存款5 ，有做了纳税调整，后面收到发票怎么做账呢
宋生老师
2023 04/11 12:32
你好，你现在如果要重检的话，是借以前年度损益调整贷，银行存款。然后再按正确的金额入账。。
84784952
2023 04/11 14:18
那银行存款的金额不是就不对了
宋生老师
2023 04/11 14:20
您好，您不是还要重新入账吗？你看你的那个发票到底是多少钱呢？如果也还是5元就没问题，如果不是5元，你银行付了5元，剩下的部分记录的应付账款。
84784952
2023 04/11 14:54
那这样我的银行存款，不是做了两次？
宋生老师
2023 04/11 14:56
你好，您不是做了红字冲减吗？
84784952
2023 04/11 15:14
好的明白了
宋生老师
2023 04/11 15:15
欢迎下次再来探讨。
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