00:10:00
问题已解决
老师，小规模纳税人申报不开票销售收入，账务处理怎么处理，然后这个不开票销售收入需要申报印花税吗？印花税是按照含税价申报是吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
需要申报印花税印花税按照不含增值税的金
2023 04/11 12:42
小宝老师 
2023 04/11 12:42
不开票收入和开票收入分录一样，都是借应收账款，贷，主营业务收入，应缴税费，应缴增值税，销项税
84784981 
2023 04/11 12:47
这个是不开票的销售收入，因为是小规模装修公司，很多私人都不需要发票，这个金额申报不是应该含税嘛，而且合同也没有价税分离
小宝老师
2023 04/11 12:49
这个跟什么收款方式没有任何关系。个人收款账户收的款。也应该正常确认收入，正常确认不含税金额。
84784981
2023 04/11 12:54
那如果说这种平时不开票的，法人自己收的，做成现金收款的话，做账务处理的时候让法人写一个现金收据是否可以呢
84784981
2023 04/11 12:55
我看学习的视频上，印花税申报除非你合同中明确了价税分离，那就按照不含税的金额申报，如果合同上没有价税分离就按照含税金额，没有合同的也按照含税金额，除非你合同中明确区分开来
小宝老师
2023 04/11 12:58
我不能单纯看合同。另外还要考虑实际业务，即便没有合同，有发票，是不是也能分辨出来，您这种情况，个人收款不可以直接做成库存现金。建议您规范业务流程，全部使用对公账户。继续使用个人账户，可以在账面儿直接体现这个人卡。
84784981
2023 04/11 13:05
我想规范业务流程，关键老板不听，所以我也没有办法
小宝老师
2023 04/11 13:10
嗯，明白，明白你的难处，可以给他建议，至于采不采纳是老板的事情，明确告告诉他风险就可以。
84784981
2023 04/11 13:20
老师，比如说这个未开票收入，做得应收账款，实际工作中这种钱都是法人自己收了，比如说法人往里面存钱，因为是新办企业，是不是可以来冲这个未开发票的收入，这样操作可以吗？
小宝老师
2023 04/11 13:21
可以的，可以这样操作的。
84784981
2023 04/11 13:23
这样操作需要什么凭证吗？
小宝老师
2023 04/11 13:28
有存款的回单就可以了，然后写一个情况说明，具体对应什么客户。
84784981
2023 04/11 13:34
老师，我说一下自己看法，其实小规模纳税人只要每个季度在免税销售额里面开票，哪怕客户是私人的，让她转账到公户上，这样岂不是更规范
84784981
2023 04/11 13:35
老板恨不得钱都放在自己口袋里，比如说这个月要扣社保公积金什么，就凑好的那个数存进来的，不会说多存点钱在公司账户里面的
小宝老师
2023 04/11 14:10
是的，只要在免税额度内开票都是免。增值税及附加税的，但是所得税还是要正常核算的，老板，这种情况肯定是不合规的，存在严重的偷税漏税行为。
84784981
2023 04/11 14:17
老师，比如我这个申报不开票销售收入285000，我做账务处理的时候，是不是借：应收账款/库存现金285000，贷：主营业务收入276699.03，应交税费-应交增值税8300.97，减免税款，借：应交税费-应交增值税8300.97，贷：营业外收入8300.97
小宝老师
2023 04/11 14:17
是这样子的，是这样子的，哦，对。
84784981
2023 04/11 14:28
老板让都开票了，收入走公账就不能取出来了，那是不是可以工资做高一点，就可以合理避税了，公司账上有一辆汽车，是不是加油费也可以报销，这样是不是钱就出来了，然后买材料尽量让别人开票进来，这样成本票就进来了
小宝老师
2023 04/11 15:33
是的，可以这么操作。
阅读 369
描述你的问题，直接向老师提问
3743
意见反馈
