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老师，小企业会计准则汇算清缴的费用应该计入到哪年？ 计入哪个会计期间
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你好您说的汇算清缴的费用是什么费用？
2023 04/11 14:44
84785039 
2023 04/11 14:48
所得税 老师
宋生老师 
2023 04/11 14:50
你好，您的意思是说会算清缴，如果要补缴所得税的话，是怎么做分录是吗？？
84785039
2023 04/11 15:30
是的 老师 您看看？
宋生老师
2023 04/11 15:32
年度汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：
1、汇算清缴后，补缴企业所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--应交企业所得税
2、缴纳年度汇算清应缴税款
借：应交税费--应交企业所得
贷：银行存款
3、结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
4、调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金，不需要该笔分类)
借：盈余公积-法定盈余公积
盈余公积-法定公益金
贷：利润分配-未分配利润
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