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老师我这个暂估入库，这月开了97837.2的发票，怎么做会计分录平账？
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同学，你好，你暂估了15000，只开回97837.2的发票，差额部分的发票怎么办？
2023 04/11 14:54
84785030 
2023 04/11 14:55
后面再一点一点的开
84785030
2023 04/11 14:58
老师麻烦跟我说说开发票的97837.2怎么做账？
桂龙老师 
2023 04/11 15:03
收到发票冲暂估
借：库存材料 -97837.2
贷：应付账款 -97837.2
重新入库
借：库存材料 97837.2
贷：应付账款 97837.2
84785030
2023 04/11 15:09
那这不冲减不了那个15000？
84785030
2023 04/11 15:10
那这不冲减不了那个150000
桂龙老师
2023 04/11 15:10
负数的，就表示已经冲减了
如果你要区分的话，你就要列两个明细科目，一个是暂估的，一个是收到发票的。
84785030
2023 04/11 15:13
不太懂，重新入库97837.2？负数不是冲减了这个重新入库的吗？
桂龙老师
2023 04/11 15:16
暂估入库
借：库存材料-暂估 15000
贷：应付账款-暂估 15000
收到发票冲暂估
借：库存材料-暂估 -97837.2
贷：应付账款暂估 -97837.2
重新入库
借：库存材料-收到发票 97837.2
贷：应付账款-收到发票 97837.2
你分别画一下丁字账看一下，就能看出把暂估的冲走了
84785030
2023 04/11 15:19
还是太不明白？只入收到的发票充暂估这一笔账套里才显示暂估减少了，如果都入账暂估还是没减
桂龙老师
2023 04/11 15:25
你自己看一下，红冲后，暂估是不是变少了？
84785030
2023 04/11 15:28
谢谢老师，我再自己消化一下
桂龙老师
2023 04/11 15:28
不客气，祝你学习愉快，满意给个五星好评
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