1月10号之前开具了50万3%的发票，税额14563.11元，发票追回不了了，现在4月申报一季度增值税，是按照50万/1.01✖️0.01申报增值税，还是按照50万/1.03（现已开票不含税销售额）✖️0.01申报增值税呢？_实务

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1月10号之前开具了50万3%的发票，税额14563.11元，发票追回不了了，现在4月申报一季度增值税，是按照50万/1.01✖️0.01申报增值税，还是按照50万/1.03（现已开票不含税销售额）✖️0.01申报增值税呢？

84784989| 提问时间：2023 04/11 15:08

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贰馬老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

您好，请问您是小规模纳税人吗？是的话就按50万/1.03（现已开票不含税销售额）*0.01申报增值税。但如果开的是增值税专用发票的话，因为专用发票对方可以抵扣，需要追回重开才行，追不回的需要，需要按3%申报纳税

2023 04/11 15:18

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