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老师，成本发票没到怎么账务处理
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你好，可以先记住到预付账款里面。
2023 04/11 15:42
84785028 
2023 04/11 15:43
老师，我们单位是做工程的，但有收入需要结转成本啊
东老师 
2023 04/11 15:44
那你这个可以暂估成本。
84785028
2023 04/11 15:46
老师，暂估是直接结转到主营业务成本里，还是需要先做到工程施工里
东老师
2023 04/11 15:46
直接暂估到成本里面就可以。
84785028
2023 04/11 15:49
老师，您的意思是不是这样做分录：暂估 借：工程施工 贷：应付账款 ，结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工
东老师
2023 04/11 15:51
对你这么做的话也没问题的。
84785028
2023 04/11 15:51
老师，实务中应该怎么做？是不是我这种做法跟您所说的不一样
东老师
2023 04/11 15:52
我一般就是借主营业务成本 贷应付账款暂估
84785028
2023 04/11 15:57
老师，还是您这种方便，省了一道分录，我还在想暂估成本放在工程施工哪个二级科目合适呢
东老师
2023 04/11 15:58
你以后想着把暂估的会计分录冲销就可以。
84785028
2023 04/11 16:02
老师，下次到了一部分成本票，怎么冲啊，我又绕不过来了
东老师
2023 04/11 16:03
这个到了多少，你就冲销多少就可以。
84785028
2023 04/11 16:07
老师，冲回来，是不是借主营业务成本 贷应付账款暂估 这个分录 负数就可以了，然后再按这个分录根据发票金额写一个蓝字凭证
东老师
2023 04/11 16:08
对，没错，就是这么操作。
84785028
2023 04/11 16:09
老师，暂估的分录会做了，那暂估金额填多少合适呢，这个是不是根据开票收入的80%还是90%还计算的啊
东老师
2023 04/11 16:10
这个金额就是你自己决定的，比如说你是不是想交税或者是交多少税来决定？
84785028
2023 04/11 16:12
老师，这个可有个比例啊
东老师
2023 04/11 16:13
这个确实没有一个固定的比例。
84785028
2023 04/11 16:14
老师，您是不是也是从事建筑工程行业啊，您讲的我特别好懂
东老师
2023 04/11 16:15
以前从事过，其实这个道理都是一样的。
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