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1、企业计提公积金时： 　　借：管理费用——公积金（根据费用所属部门计入相关科目） 　　贷：应付职工薪酬——住房公积金（企业部分） 　　2、企业从职工工资中代扣公积金时： 　　借：应付职工薪酬——应付职工工资 　　贷：其他应付款——住房公积金（职工部分） 　　3、企业缴纳住房公积金时： 　　借：应付职工薪酬——住房公积金（企业部分） 　　其他应付款——住房公积金（职工部分） 　　贷：银行存款

我直接做的是借管理费用 借其他应收款 贷银行存款 这样做要怎么调整呢

同学您好，同学您好，一般是红字冲回原分录的，原科目负数表示的，蓝字登记正确的就行

公积金和社保都放在了管理费用社保费里面，在汇算清缴的时候要怎么调整呢

正常标准是可以扣除的，不影响