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问题已解决
员工1月工资含个人社保（不含公司社保）共2000元，个人社保390.39元，公司社保929.33元。1月底的时候个人及公司社保已经缴纳了，2月份才发的工资，发工资时实际发放1647.68元，社保个人部分只扣除了352.32元，实际发放工资1647.68元。想问一下1月计提工资和缴纳社保以及2月发放工资时分别怎么做分录呢？谢谢
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一、1月计提工资，按应发工资2000元计提，假定这个员工是管理人员，分录是：
借：管理费用 ——工资 2000
贷：应付职工薪酬——工资 2000
二、 缴纳社保费用，分录是：
借：管理费用——社保费用 929.33
借：其他应收款——XX员工 390.39
贷：银行存款 1319.72
三、发放工资，你回复一下再处理
2023 04/11 16:44
84785023 
2023 04/11 16:46
发放工资
江老师 
2023 04/11 16:48
三、发放工资的分录是：
借：应付职工薪酬——工资 2000
贷：其他应收款——XX员工 352.32
贷：银行存款（或库存现金） 1647.68
备注：在员工的其他应收款中，就会产生借方余额：390.39-352.32=38.07元，借方余额表示该员工欠公司38.07元，在后期发放工资，需要收回该员工的款项，或者是直接收款平账。
84785023
2023 04/11 16:49
好的，谢谢
江老师
2023 04/11 16:51
祝学习进步，工作顺利
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