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去年12月暂估的费用 借 管理费用-暂估 贷应付账款-暂估,今年汇算清缴前发票来了,该怎么做账呢

84785010| 提问时间:2023 04/11 16:54
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邹老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好 借:应付账款-暂估,贷:管理费用 借:管理费用,贷:银行存款等科目 
2023 04/11 16:54
邹老师
2023 04/11 16:54
你好(更正如下) 借:应付账款-暂估,贷:以前年度损益调整—管理费用 借:以前年度损益调整—管理费用,贷:银行存款等科目 
84785010
2023 04/11 16:55
不用以前年度损益调整科目对吗
邹老师
2023 04/11 16:56
(是针对这个回复有什么疑问吗)
84785010
2023 04/11 17:00
那管理费用--暂估 这个科目没销掉是吗
邹老师
2023 04/11 17:01
你好(更正如下) 借:应付账款-暂估,贷:以前年度损益调整—管理费用 (这个分录的贷方,就是冲销 之前的借方 管理费用啊 ) 暂估的时候,管理费用的明细是某某费用,而不是暂估这样的明细 
84785010
2023 04/11 17:08
那如果是去年预付的费用,做了借 预付费用,贷 银行存款,今年来了发票,冲销了预付费用,做了管理费用,这个管理费是算今年的费用了?
邹老师
2023 04/11 17:09
你好,没有  预付费用  这个科目啊 是计入了预付账款,还是计入了费用呢? 
84785010
2023 04/11 17:11
哦哦,是做了预付账款,次年发票来了,冲销预付账款,做成管理费用,这个管理费用要计入今年的了吗?
邹老师
2023 04/11 17:12
你好,这个费用 本来是属于去年的费用,还是属于 今年的费用呢? 
84785010
2023 04/11 17:13
去年的,只是去年12月发票没来,钱付了,做了借预付账款,贷银行存款
邹老师
2023 04/11 17:18
你好,那去年的时候,应当做费用的暂估入账处理才是啊 
84785010
2023 04/11 17:29
去年12月暂估的费用 借 管理费用-暂估 贷应付账款-暂估,今年汇算清缴前发票来了,该怎么做账呢 你好 借:应付账款-暂估,贷:管理费用 借:管理费用,贷:银行存款等科目 这个分录是隔月不跨年用的吗?
邹老师
2023 04/11 17:30
你好,跨年的调整 借:应付账款-暂估,贷:以前年度损益调整—管理费用 借:以前年度损益调整—管理费用,贷:预付账款 不跨年  借:应付账款-暂估,贷:管理费用 借:管理费用,贷:预付账款
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