00:10:00
问题已解决
去年四季度附征税少算了今年4月份补交了，汇算清缴年报表里的现金流量表是按四季度的现金流量表填还是纳税调整后的
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，填写调整之前的。
2023 04/11 18:17
84785014 
2023 04/11 18:18
补交的税费产生的现金流体现在今年二季度财务报表的现金流量表里对吧
郭老师 
2023 04/11 18:19
对的，是的，是这么做的。
84785014
2023 04/11 18:46
补交的税费还需要在二季度资产负债表里体现吗
郭老师
2023 04/11 18:48
你好，补交的这个税款没有余额。不在你的资产负债表里面。
84785014
2023 04/11 18:49
好的谢谢老师
郭老师
2023 04/11 18:50
不用客气，工作愉快。
84785014
2023 04/11 18:51
二季度的资产负债表货币资金期初余额是填年报里面的期末余额还是四季度报表的期末余额
郭老师
2023 04/11 18:52
那你年报和第四季度不一样吗？这两个应该是一样的。
84785014
2023 04/11 18:53
补交税费调整了年报呢
84785014
2023 04/11 18:56
补交税费调整了年报利润表的税金及附加和企业所得税，同时调整了年报资产负债表中的应交税费和未分配利润
郭老师
2023 04/11 19:00
你好，你补交的税款做到了几月份？
84785014
2023 04/11 19:01
补交11月份附加税今年4月份交的
郭老师
2023 04/11 19:01
你好，那你应该在四月份做账务处理
你不可能在11月份做吧。
84785014
2023 04/11 19:04
您的意思是年报不用调整还按四季度的报吗？这个税费在二季度财务报表里面体现吗？那不就影响二季度的利润表了吗？
郭老师
2023 04/11 19:04
你用以前年度损益调整来做，不影响第二季度的呀。
郭老师
2023 04/11 19:04
因为第四季度的和年报的需要是一样，利润总额需要一致的，你要么都调整，要么都不调整。
84785014
2023 04/11 19:07
那这个补交的税费是填在二季度利润表税金及附加这项吗？以前年度损益调整这个需要在财务报表里面体现吗？
郭老师
2023 04/11 19:08
以前年度损益调整，他在月末的时候结转到未分配利润，在资产负债表未分配利润期末余额里面体现。
84785014
2023 04/11 19:10
4月份做的税费补交的账务处理，就在4月底结转吗？是结转到本年利润吗？怎么做分录？
郭老师
2023 04/11 19:11
借以前年度损益调整，
贷应交税费
借应交税费贷，银行放款
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
阅读 320
描述你的问题，直接向老师提问
261
意见反馈
