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请问小规模纳税人个税手续费返还增值税按1%缴纳还是3%呢
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你好，小规模纳税人个税手续费返还，增值税是按1%
2023 04/11 18:44
84785000 
2023 04/11 18:46
季度未超过30万同营业收入一并享受免征吗？
邹老师 
2023 04/11 18:49
你好，季度未超过30万，是免征增值税的
84785000
2023 04/11 19:14
请问季度收入10万会计分录怎么做呢，如果只是剔除一个点记收入的话增值税申报表的第20栏免税额（按3%）跟实际免税额（1%）不一致
邹老师
2023 04/11 19:16
你好，小规模纳税人季度收入10万
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
84785000
2023 04/11 19:18
可以写出具体金额吗？我主要不知道收入是按10/1.01还是10/1.03
邹老师
2023 04/11 19:18
你好，小规模纳税人季度收入10万
借：应收账款等科目 10万 ， 贷：主营业务收入 10万/1.01 ，应交税费—应交增值税 10万/1.01 *1%
借：应交税费—应交增值税 10万/1.01 *1% ， 贷：营业外收入—增值税减免 10万/1.01 *1%
84785000
2023 04/11 19:21
但是增值税申报表第20栏小微企业免税额是按10/1.01*0.03不等于营业外收入—增值税减免呢
邹老师
2023 04/11 19:22
你好，需要把增值税申报表第20栏小微企业免税额，改成 10万/1.01 *1% 才是的
84785000
2023 04/11 19:24
增值税申报表的数据是自动读入的，不是以读入数据为准吗？
邹老师
2023 04/11 19:25
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785000
2023 04/11 19:29
觉得逻辑不太通，因为增值税申报表是根据税盘数据读入的，一般应该是以读入数据为准，但是却又手动更改为一个点的税额，那如果是超过30万的，还需要在第18栏填写2个点的减免税额，如果收入按10/1.01那税额就完全乱了
邹老师
2023 04/11 19:30
你好，增值税申报表默认税率是3%，现在政策税率是1%，就需要做相应修改啊
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