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问题已解决
请问老师，这笔调整分录对2022年度企业所得税汇算清缴是否有影响，这笔调整分录对使用权资产的调整也没有确认损益，我认为不对企业所得税汇算清缴造成影响。
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您好，主营业务成本和财务费用调整了。
2023 04/11 20:11
84785035 
2023 04/11 20:32
请问老师这边分录什么意思呢？
84785035
2023 04/11 20:35
因为3月1日租赁的房屋20间，租期3年，单位走的是主营业务成本-福利费，然后8月份的时候退了3间房，所以财审冲了主营业务成本-福利费121393.83元，然后单位预付了715000元，属于2022年的预付账款606666.67元。我不太明白调整分录的意思
立峰老师 
2023 04/11 21:19
你好，调整的老师按的是新准则，使用权资产来处理的。
84785035
2023 04/11 21:42
宿舍使用权资产调整请教老师一下，就是本期宿舍使用权资产都是在：管理费用-福利费 核算的，贷方：企业12月60#凭证调整为使用权资产累计折旧，也确认了财务费用-未确认融资费用，但是请问这部分放到管理费用-福利费的是否需要从福利费里调出来
立峰老师
2023 04/11 21:46
先调出来，然后再折旧
84785035
2023 04/11 21:50
因为2022年已经结完账了，现在在弄企业所得税汇算清缴，我先把这部分放到管理费用-福利费的金额+财务费用-未确认融资费用的金额调增处理，然后实际支付的金额调减处理。然后把这部分放到福利费的金额，再从福利费调出来，再做福利费的调整对吧。
立峰老师
2023 04/11 22:08
同学您好，我看您这个分录在2022年调整的，按年底的损益结果去处理即可。
立峰老师
2023 04/11 22:09
12月60#凭证在2022年里调整的，如果没有在2023年里调整，直接根据2022年的报表损益数在所得税汇算表里调整即可。
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