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去年企业所得税汇算清缴需要退税 做留抵 这个季度的税费 会计分录怎么写
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同学您好，二级应交增值税借方大于贷方时形成留抵不需账务处理，当贷方大于借方时要计提 。
2023 04/11 21:50
84784984 
2023 04/11 21:51
企业所得税 比如这个季度应交4000 去年应退1000 直接留抵 这车缴纳3000就行了 会计分录怎么写呀
易 老师 
2023 04/11 22:22
1、计提时：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3000
贷：应交税费-未交增值税3000
2、下月交纳时：
借：应交税费-未交增值税3000
贷：银行存款3000
84784984
2023 04/11 22:24
企业所得税也是按留抵之后的金额缴纳多少计就计提多少么
易 老师
2023 04/11 22:28
同学您好，是的没错， 是这样的
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