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是小企业会计准则 我的分录 借  固资   _融资租入固资  63600        贷   长期应付款    63600 没有先将税费罗列上去(应交税费_进项-待认证税额) 导致后面分期租金  我都是这样写了 借   长期应付款     3746.02       应交税费  进项税额486.98     贷   银付    4233 因为从一开始没有除去税费 就将固资账面价值入了63600了 这个要怎么调这个固资的账面价值了？ 还有每期的租金了？

您好，你一开始入账是含税的，然后后期又开专票了是嘛？

对的，然后，我又做了分期的账。还计提了折旧。

那您将税额冲减固定资产的账面价值，然后折旧再进行调整。

可以一次性进行进项调整到待抵扣，后期付租金就可以了。

怎么写呢，麻烦老师具有帮写写咯，真的不知怎写分录了，这个月的分期发票都不知要怎样去做账了，我感觉我都在做错了

可以一次性进行进项调整到待抵扣，后期付租金就可以了。 我辶前想过这样去操作的， 但不知道怎么去调了

调整进项税： 借：应交税费-待认证进项税额 贷：固定资产； 等付款收到发票了： 借：长期应付款 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 应交税费-待认证进项税额

那前面的那些我已认证了税额呢，这个要进行调整吗， 老师你现在这个调整，就是剩下那部分未认证的未收到发票的税金冲减固资了，那前面那部分的，如何处理了

总的税额是7316.81    目前已认证了4382.94元 还有2933.87元未认证（发票还未收到的）那认证了那部分怎么处理了 本来固资的账面价值就得减去2933.87+4382.87=7316.81 按原本固资的入账价值就是63600-7316.81=56283.19（这个才是固资的入账价值）的

您好，您认证的那部分进项税是怎么处理的呢？是不是造成了长期应付款有余额。

还没有调到啊， 如果是调了进项，固资调了过来（正确是56283.19） 讠前我做分录   借   固资   63600        贷   长期应付款   63600 如果果冲了2933.87  那么   贷  长期应付款  多4382.94  这部分已认证的进项税额

对，现在就需要调整已认证进项税额这部分，长期应付款贷方多了4382.94，固定资产借方多了这部分，所以可以结转一下，摘要写明为进项税额调整差异，借：长期应付款 贷：固定资产

或者您可以将收到已认证发票的那笔凭证红冲，再重新做一笔把进项税额冲减固定资产， 借：长期应付款 （实际应支付金额） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（实际应支付金额） 固定资产（调整的进项）