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老师好！我是想咨询一下：上年估价商品现在收到发票，但是商品价格低于上年估价，现在账上怎么处理？具体分录咋做的，汇算还没做。
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你好，你的意思是发票没到？
2023 04/12 09:25
84784982 
2023 04/12 09:27
发票收到了 跨年了
东老师 
2023 04/12 09:29
那你没收到发票的时候，做账了吗？
84784982
2023 04/12 09:31
价格低于上年估价
84784982
2023 04/12 09:33
上年估价：借库存贷应付，借成本，贷库存。对吗？
东老师
2023 04/12 09:35
你的意思是不是说暂估成本暂估多了？
84784982
2023 04/12 09:38
是的，现在分录咋做？
东老师
2023 04/12 09:41
把你们的差额，借应付账款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
84784982
2023 04/12 09:58
收到发票做正常入库，冲上年暂估，再做借应付（多估部分），贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配，对吗老师？
东老师
2023 04/12 09:58
对，没错的，是这么做的。
84784982
2023 04/12 10:03
汇算时怎么操作？
东老师
2023 04/12 10:03
会上清缴的时候，按照你这个实际到账的金额填写就可以。
84784982
2023 04/12 10:12
老师：报表怎么处理？
东老师
2023 04/12 10:12
报表需要调整报表的期初数。
84784982
2023 04/12 10:29
老师：汇算还没有做，财务报表还没报，具体怎么调啊？以前没碰到过，不知道怎么做了
东老师
2023 04/12 10:45
需要调整你报表的期初数。
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