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问题已解决
老师您好！2022年度成本票有入错项目、有今年补交上来没做的，账目哪些需做更正？是去年做的（分类单个+结转成本）全部冲掉再做吗？利润调整金额是写去年和今年的差额还是写今年重新做账的全额？
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你好，用以前年度损益调整做到今年之前的不用修改了，汇算清缴的时候纳税调增或者纳税调减。
2023 04/12 09:35
郭老师 
2023 04/12 09:35
财务报表都是更正之前的。
84785011 
2023 04/12 09:39
具体有几步分录？是怎样的？如果成本高了那汇算清缴时是纳税调减吧？是写差额还是全额？
84785011
2023 04/12 09:40
您的意思是财务报表不用管了是吗
郭老师
2023 04/12 09:41
先做个账务处理，先调整看一下具体的哪里有问题
你不会做账务处理的，你说一下具体的业务。
郭老师
2023 04/12 09:41
之前的所有的都不需要修改，你要修改的话，你申报给税务局的也得修改。
84785011
2023 04/12 09:44
建筑公司工程成本票（包括材料、旅差费等）都比之前多了
郭老师
2023 04/12 09:45
好，已经结转了成本吗？借工程施工贷以前年度损益调整，这个是红冲的。
84785011
2023 04/12 09:55
已经结转成本了，总共只做这一步吗？
郭老师
2023 04/12 10:05
你好，月末以前年度损益调整在结转到利润分配未分配利润就可以的，其他的不用做。
84785011
2023 04/12 10:15
就是这个月末先做借：工程施工（每个小分类多为正，少为负数调整），贷：以前年度损益调整；再做借：未分配利润 贷：其他应付款是吗？
84785011
2023 04/12 10:16
您说的应该都是用差额吧？最后汇算清缴纳税调减
郭老师
2023 04/12 10:17
借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整作为这一个。
郭老师
2023 04/12 10:17
上面的第二个分录修改一下的。
郭老师
2023 04/12 10:17
汇算清缴纳税调增的。
84785011
2023 04/12 10:25
那不是以前年度损益调整有两个贷方？不是期末无余额吗？是今年的全额计入还是之前和现在的差额计入？
郭老师
2023 04/12 10:36
那我写反了，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
郭老师
2023 04/12 10:36
可以只调整差额的
正确的，你就不用管了
84785011
2023 04/12 10:43
成本增加不是利润减少吗？未分配利润在贷方不是利润增加了？是不是第一个分录反了？
郭老师
2023 04/12 10:46
建筑公司工程成本票（包括材料、旅差费等）都比之前多了
你好，你这里是什么意思的？
我理解的是你之前多做。
郭老师
2023 04/12 10:46
你的是成本少做了，还是成本多做了？
84785011
2023 04/12 10:49
总体是少做了。有的小分项多做了（因为把别的工程做进来了，那是差额用负数吧）
郭老师
2023 04/12 10:52
你好，实际是100，但是你去年只做了80，是这个意思吗？如果是的话，只做20就可以的。借以前年度损益调整贷应付账款，
借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整
84785011
2023 04/12 11:01
是的，你的意思是整体调就可以是吗
郭老师
2023 04/12 11:03
你好，对的，是的，只调整差额。
84785011
2023 04/12 11:05
谢谢郭老师，你太有耐心了！
郭老师
2023 04/12 11:07
不用客气，工作愉快。
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